高新技術企業（以下簡稱高企）認證流程較繁瑣，需多部門協同配合，準備周期長，而且從2017年高新技術企業評審情況來看，整體趨于嚴格，建議2018年擬申請高新技術企業的企業提早做好規劃。

高新企業認定審查中需要注意這5大問題

由于不同的科技企業在高新資格認定和復審過程中面臨的問題不盡相同，因而企業應當結合自身的實際情況和行業特點，有針對性的制定應對策略，以確保企業*大限度的符合高新技術企業認定的各項認定標準。以下是高新技術企業申請中面臨的主要問題及應對策略的簡要分析：

一、正確選擇企業所屬的高新技術領域

企業產品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍是申報高新技術企業的必備條件之一，否則不能申報；同時要求申報企業的主營產品（服務）所屬的國家重點支持的高新技術領域必須具體到子目錄，需要對領域進一步細化。

建議企業要嚴格依據《高新認定管理辦法》與《高新技術企業認定管理工作指引》的規定，正確選擇企業主營產品（服務）所屬的國家重點支持的高新技術領域。

二、證實企業研發費用的真實性

《高新認定管理辦法》對于高新技術企業近三個會計年度的研究開發費用總額占銷售收入總額的比例有嚴格的要求，該項指標是主管機關認定高新技術企業的一項核心指標。在高新申報資料中，近三年的《企業年度研究開發費用結構明細表》和近三年研發費用專項審計報告用來證明企業研發費用的真實性。

建議企業對每個研發項目的研發費用作專賬管理，或者計入輔助賬，以全面反映企業研發費用的支出情況，為企業研發費用歸集的準確性和可靠性提供更有力的支持。

三、提高高新技術產品（服務）收入

《高新認定管理辦法》規定的高新技術產品（服務）收入，是指企業通過技術創新、開展研發活動所形成的符合《國家重點支持的高新技術領域》要求的產品（服務）所獲得的收入與企業技術性收入的總和?！陡咝抡J定管理辦法》要求企業每年高新產品（服務）取得的收入要占到當年總銷售收入的60%以上。然而實務中很多企業的高新技術產品（服務）收入的比例達不到這一標準。 

建議企業應持續開展研究開發活動，有計劃的組織調查、研究開發，提高企業的創新能力，加強技術改進。

四、注重主營業務與核心自主知識產權的相關性

根據《高新認定管理辦法》與《高新認定管理工作指引》的規定，對高新技術企業知識產權的要求是：

1、指發明、實用新型、以及非簡單改變產品圖案和形狀的外觀設計（主要是指：運用科學和工程技術的方法，經過研究與開發過程得到的外觀設計）、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等。

2、須在中國境內注冊，近三年通過自主研發、受讓、受贈、并購獲得的，或享有五年以上的全球范圍內獨占許可權利（高新技術企業的有效期應在五年以上的獨占許可期內），并在中國法律的有效保護期內。以上規定有幾個關鍵點需要企業關注：

*一，對企業知識產權“近三年”的要求，企業所用的知識產權必須是申報當年的近三年內獲得的，而不能是近三年以前獲得的知識產權。如某企業是2015年度通過認定的高新技術企業，應于2018年進行高新技術企業復審申報，該企業在2018年開展高新技術企業復審工作時，所提供的知識產權資料要求其取得時間必須在2015年、2016年、2017年內。

*二，對企業知識產權的數量要求，根據《高新認定管理工作指引》規定，發明專利數量至少一個，其他的如實用新型、軟件著作權等需要6-8個以上（地區不同，要求的知識產權數量會有差異）。

*三，拿到的知識產權授權書必須是中國知識產權局頒發授權的。在外國、或者香港、澳門、臺灣地區獲得的都不符合條件。

*四，知識產權所有權人問題，必須是企業自身，不能是專利的發明人個人、工程師等，這種情況必須要把專利轉讓、授權給企業本身，才有效。

*五，企業“核心自主知識產權”的核心性問題。按照復審機構的要求，企業核心自主知識產權的核心性體現在其與主營業務的關聯性以及對主營業務的支撐性兩個方面。關聯性即核心自主知識產權應當與企業所從事的生產經營活動休戚相關，而不是在人事管理、財務等方面取得或使用的知識產權。支撐性則是指，該知識產權應當對企業開展主要經營活動、取得的主要收入是必要的，該知識產權的喪失可能會導致企業正常經營活動的無法開展。

核心性是“核心自主知識產權”*重要的特征，但在處理上卻更多反映技術要求而非法律要求，體現技術內容與產品、收入的關系。對于擬開展高新技術企業認定（復審）的企業來說，其所運用的技術內容本身即是企業開展業務的根本，高新認定（復審）是對這種技術內容進行認可、鑒定和證明的過程，應當注意在該過程中對企業先進技術內容的保護。

五、注重提高企業科技成果轉化能力

科技成果轉化能力是指企業對技術成果進行應用性開發，形成產品、服務、樣品、樣機的能力。主要考核企業*近3年內科技成果轉化的年平均數，即企業平均每年科技成果轉化需達到5項以上，三年內科技成果轉化需達到15項及以上。技術成果轉化判斷的依據為：企業以技術成果形成產品、服務、樣品、樣機的能力。技術成果可以是項目本身，也可以是被同行認可的一種技術、工藝方法，專利等。

1、對于產品類項目成果轉化，證明材料需提供購銷合同、銷售發票或*三方檢測報告。企業自出的檢測報告，產品說明書，用戶使用/體驗手冊，質量檢測報告等證明材料的證明力要弱于前者。

2、對于技術類項目成果轉化，企業應提供與技術涉及產品相關的產品購銷合同、銷售發票、四技合同（技術轉讓合同、技術開發合同、技術服務合同、技術咨詢合同）或*三方檢測報告。企業自出的檢測報告，照片等與該技術有關的證明材料的證明力相對較弱。

3、對于工藝類項目成果轉化，企業應提供*三方檢測報告、與該工藝有關產品的購銷合同、銷售發票等。如果企業項目或新產品、新技術、新工藝有經過各級政府（科委、發改委、工信部等）立項或鑒定，這些立項和鑒定材料也可作為成果轉化證明材料。

企業還需注意購銷合同的銷售方必須是企業自己。技術轉讓合同證明效力*大，其次是技術服務合同，*后是技術開發合同，技術咨詢合同無效。*三方檢測報告證明效力*大，其次是企業自己出的檢測或工藝報告。植物新品種和省級以上農作物審定（鑒定）證書均可作為技術成果的體現。